Скандал с офшорами: стоит ли обвинять Петра Порошенко в обмане

5-04-2016, 11:28 / Автор: Ілько Северин
/

В Украине разгорелся скандал, в котором главным действующим лицом является глава государства Петр Порошенко. Немецкая газета Süddeutsche Zeitung получила доступ к материалам базы данных панамской юридической компании Mossack Fonseca, предоставляющей офшорные услуги. На основании "панамских документов" президента подозревают в том, что, уже будучи главой государства, он зарегистрировал офшорную компанию и не указал этот актив в своей налоговой декларации за 2014 год.

Речь идет о компании Called Prime Asset Partners Ltd., которую зарегистрировали в юридической панамской компании Mossack Fonseca 4 августа 2014 года. Ее бенефициаром был указан президент Украины. По информации Центра по исследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP), которая проанализировала "панамские документы", офшорной компании отводилась роль "холдинговой компании для украинских и кипрских структур кондитерской корпорации Roshen, а источником средств должны служить "доходы от коммерческой деятельности"".

В расследовании OCCRP говорится, что офшорная холдинговая компания Called Prime Asset Partners Ltd была создана для того, чтобы перевести кондитерский бизнес украинского президента в юрисдикцию Британских Виргинских Островов (БВО). "Его финансовые консультанты говорят, что БВО были выбраны, чтобы сделать корпорацию Roshen более привлекательной для потенциальных покупателей из-за рубежа", - отмечается в расследовании.

Сам Петр Порошенко сегодня, 4 апреля, ограничился лишь кратким комментарием по поводу скандала, связанного с ним. "Став президентом, я отошел от управления активами, поручив это дело соответствующим консалтинговым и юридическим компаниям. Ожидаю, что они предоставят исчерпывающие объяснения для украинской и международной прессы", - написал в Facebook президент.

Нарушил ли украинский президент законодательство своей страны, в блиц-интервью РБК-Украина объяснил партнер Inteational Tax Associates B.V. (Нидерланды) Рустам Вахитов (специализируется на вопросах международного налогообложения).

РБК-Украина: Объясните, что не так с юридической формой - БВО-Кипр-Нидерланды?

Рустам Вахитов:  Это относительно рискованная конструкция при использовании как холдинга при выплате дивидендов из Нидерландов последние несколько лет возможен налог 15%, а при продаже голландских или кипрских акций - до 25%. Изменилась практика и законодательство, это могло работать в 2010 году, а с 2012 "Кипр над Голландией" стал рискованным.

РБК-Украина: Можно ли говорить, что по сути сделка по передаче активов в офшор БВО так и не состоялась? Дочернее предприятие "Кондитерская корпорация "Рошен"" на 100% как принадлежала ООО "Центрально-европейская кондитерская компания", так и принадлежит. ООО "Центрально-европейская кондитерская компания" на 85% принадлежит нидерландской ROSHEN EUROPE B.V, конечным бенифициаром которой и указан президент Украины Петр Порошенко.

Рустам Вахитов: У меня нет достаточной информации для комментариев.

РБК-Украина: Должен ли был Петр Порошенко получать индивидуальную лицензию Нацбанка на приобретение акций (корпоративных прав) иностранных компаний? Если не подавал, что нарушил?

Рустам Вахитов:  В принципе любое инвестирование средств валютным резидентом Украины требует получения лицензии Нацбанка, но если инвестирования как такового нет - акции иностранной компании получены в подарок, либо уставный капитал не нужно оплачивать, то технически получения лицензии не требуется. Мы не знаем, получил ли лицензию Нацбанка Петр Порошенко, и требовалась ли она в данной структуре.

РБК-Украина: Кто из крупных украинских бизнесменов использует схему управления активами через офшоры, в частности, БВО (Нидерланды и Кипр нельзя назвать чистым офшором)?

Рустам Вахитов: Большинство крупных украинских групп имеют в структуре кипрские или голландские холдинговые компании.

РБК-Украина: Обязан ли был президент указывать в своей декларации наличие активов за рубежом, если стоимость акций здесь не имеет даже номинальной стоимости? По британскому законодательству, здесь речь идет о понятии "подписанный капитал". В связи с этим, есть ли необходимость вносить изменения в украинское законодательство и прописывать необходимость указания в декларации "подписанного капитала"?

Рустам Вахитов: В украинское законодательство необходимо вносить изменения, требующие раскрытия собственников и бенефициаров иностранных компаний, фондов и трастов, и уплаты налогов в Украине, если конечными бенефициарами структур являются украинские резиденты (Controlled Foreign Companies). Равно как и украинским компаниям - раскрытие своих бенефициаров, без дыр, позволяющих обходить эти требования сейчас, с серьезными санкциями за нарушение этих положений. Это соответствует европейскому опыту, где есть и необходимость раскрытия бенефициаров, согласно Четвертой Директиве по борьбе с отмыванием доходов. Во многих странах есть законодательство о контролируемых иностранных компаниях (CFC).

РБК-Украина: Правильно ли мы понимаем, что поскольку передача активов в компанию БВО не произошла, то и объекта налогообложения нет? Необходимость уплаты налогов могла возникнуть после продажи актива. Создаваемая тройная структура говорит ли о предпродажной подготовке?

Рустам Вахитов: Структура, как отмечалось выше, несет в себе существенные налоговые риски при использовании как холдинга, поэтому цель ее использования, исходя из представленных данных, не ясна.

РБК-Украина: Почему именно офшор, почему не Украина? Можно ли говорить, что доверие к украинскому налоговому законодательству даже со стороны чиновников такого высокого ранга на таком низком уровне, что предпочитают защищать свои активы в офшорах?

Рустам Вахитов: По поводу участия в структуре именно Петра Порошенко есть вопросы, поэтому в данной части воздержусь от комментариев. А в целом, конечно же, украинский бизнес не особенно доверяет отечественному законодательству и судебной системе. Законодательство нестабильно, часто чрезмерно усложняет ведение бизнеса, суды не дают достаточной защиты собственникам и не вызывают доверия иностранных инвесторов. Поэтому сделки часто структурируются за границей.

РБК-Украина: На каком этапе возникнет экономия с уплатой налогов? В каком случае Украина не получит налогов в бюджет, если бизнес президента будет продан?

Рустам Вахитов: Теоретически, если бы структура выглядела иначе, например, вместо Кипра над Голландией находился Люксембург в течение как минимум года, и голландская компания владела бы акциями украинских компаний или самим активом в Украине, и голландская и люксембургская компании вели реальную самостоятельную деятельность, можно было бы продать акции голландской компании по рыночной стоимости. И, в этом случае, прибыль была бы освобождена от налогообложения. Как в Украине, так и Голландии.

В дальнейшем прибыль могла бы быть распределена из Люксембурга в офшор и находилась бы там до момента выплаты дивидендов украинскому собственнику. До такой выплаты украинских налогов бы не возникало. Однако это скорее умозрительное решение, и на практике украинские налоговые органы могли бы поднять вопрос о реальности сделок, постоянном представительстве в Украине или украинском резидентстве офшорной компании, последствием чего стала бы уплата налогов по сделке в Украине. Поэтому полагаю, что целью построения структуры была не продажа актива.

rbc.ua

Напомним, Starlink полностью восстановился после масштабного сбоя.

Ранее Вести-ua.net писали, Украина как Европа: национальный вопрос.

Также Вести-ua.net сообщали, В Украину прибыла еще одна система ПВО Patriot, - The Telegraph.

Почему вы можете доверять vesti-ua.net →

Читайте vesti-ua.net в Google News

Последние новости

18:37
Астролог определила три знака зодиака, которым обязательно повезет в августе
131
18:18
Неотложный законопроект по НАБУ и САП: когда Рада рассмотрит документ
137
17:59
Биткоин подешевел: что давит на криптовалюту
144
17:40
Последние выходные июля: какой будет погода
178
17:21
В Украину прибыла еще одна система ПВО Patriot, - The Telegraph
292
17:02
Супербактерии могут убить миллионы людей в ближайшие десятилетия, - The Guardian
292
16:43
УЗ вводит верификацию через "Дію" при покупке билетов на ряд поездов
393
16:24
Зарплаты чиновников втрое превышают средние по стране: кому платят больше всего
342
16:05
Для этих трех знаков зодиака начинается период, когда все становится на свои места
939
15:46
В Киеве мужчину, который поджег дверь в многоэтажке, обвинили в работе на РФ
332
15:27
США выходят из переговоров по прекращению огня в Газе, - Виткофф
302
15:08
Киберспециалисты ГУР проникли на серверы оккупационной администрации Крыма
331
14:49
США готовятся к войне за Тайвань: крупнейшие учения уже стартовали
429
14:30
Ожидается дефицит осадков: метеоролог предупредила украинцев о жаре в августе
282
14:11
Байден продал права на свои мемуары за 10 миллионов долларов
290
13:52
Германия намерена создать самую сильную армию в Европе, - FT
357
13:33
Курс доллара в обменных пунктах: сколько стоит валюта
309
13:14
США раскритиковали планы Макрона признать Палестинское государство
261
12:55
Гороскоп на 25 июля по картам таро: кому важно в этот день сохранить терпение
536
12:36
Бензин на АЗС может заметно подорожать в ближайшие дни, - эксперт
439
12:17
Starlink полностью восстановился после масштабного сбоя
304
11:58
На Европу надвигается волна жары из Африки: сколько градусов покажут термометры
433
11:39
Новая технология научились отслеживать людей по Wi‑Fi
673
11:20
Протесты не стихают: что Зеленский предлагает НАБУ и САП в новом законопроекте
641
11:01
Астрологи уточнили, какому знаку зодиака повезет 25 июля
689
10:42
Трамп едет в Шотландию играть в гольф и провести встречу со Стармером
360
10:23
Германия никогда не даст Украине ракеты Taurus, - аналитик
477
10:04
Погода в Украине 25 июля: где пройдут кратковременные дожди и грозы
326
09:45
Что будет с ценами на бензин: прогноз до конца года
393
09:26
Гороскоп на 25 июля: прогноз для всех знаков зодиака
775
09:07
Не справился с управлением: в ДТП погиб народный депутат
08:57
УЗ усиливает контроль при посадке в поезда: что изменится для пассажиров
435
08:34
Кадыров чуть не утонул: что случилось с главой Чечни в Турции
683
08:13
Топ-чиновник Путина звонил Ермаку с "предложением" в первые часы вторжения - FT
1.5т
07:58
Россия переместила свои системы РЭБ ближе к границам одной из стран НАТО
827
07:36
В Донецкой области расширили зону принудительной эвакуации: в списке Доброполье и не только
375
07:14
Залужный дал неутешительный прогноз по продолжительности войны
610
22:57
Умер Халк Хоган — актер и легенда реслинга
536
Больше новостей