Скандал с офшорами: стоит ли обвинять Петра Порошенко в обмане

5-04-2016, 11:28 / Автор: Ілько Северин
/

В Украине разгорелся скандал, в котором главным действующим лицом является глава государства Петр Порошенко. Немецкая газета Süddeutsche Zeitung получила доступ к материалам базы данных панамской юридической компании Mossack Fonseca, предоставляющей офшорные услуги. На основании "панамских документов" президента подозревают в том, что, уже будучи главой государства, он зарегистрировал офшорную компанию и не указал этот актив в своей налоговой декларации за 2014 год.

Речь идет о компании Called Prime Asset Partners Ltd., которую зарегистрировали в юридической панамской компании Mossack Fonseca 4 августа 2014 года. Ее бенефициаром был указан президент Украины. По информации Центра по исследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP), которая проанализировала "панамские документы", офшорной компании отводилась роль "холдинговой компании для украинских и кипрских структур кондитерской корпорации Roshen, а источником средств должны служить "доходы от коммерческой деятельности"".

В расследовании OCCRP говорится, что офшорная холдинговая компания Called Prime Asset Partners Ltd была создана для того, чтобы перевести кондитерский бизнес украинского президента в юрисдикцию Британских Виргинских Островов (БВО). "Его финансовые консультанты говорят, что БВО были выбраны, чтобы сделать корпорацию Roshen более привлекательной для потенциальных покупателей из-за рубежа", - отмечается в расследовании.

Сам Петр Порошенко сегодня, 4 апреля, ограничился лишь кратким комментарием по поводу скандала, связанного с ним. "Став президентом, я отошел от управления активами, поручив это дело соответствующим консалтинговым и юридическим компаниям. Ожидаю, что они предоставят исчерпывающие объяснения для украинской и международной прессы", - написал в Facebook президент.

Нарушил ли украинский президент законодательство своей страны, в блиц-интервью РБК-Украина объяснил партнер Inteational Tax Associates B.V. (Нидерланды) Рустам Вахитов (специализируется на вопросах международного налогообложения).

РБК-Украина: Объясните, что не так с юридической формой - БВО-Кипр-Нидерланды?

Рустам Вахитов:  Это относительно рискованная конструкция при использовании как холдинга при выплате дивидендов из Нидерландов последние несколько лет возможен налог 15%, а при продаже голландских или кипрских акций - до 25%. Изменилась практика и законодательство, это могло работать в 2010 году, а с 2012 "Кипр над Голландией" стал рискованным.

РБК-Украина: Можно ли говорить, что по сути сделка по передаче активов в офшор БВО так и не состоялась? Дочернее предприятие "Кондитерская корпорация "Рошен"" на 100% как принадлежала ООО "Центрально-европейская кондитерская компания", так и принадлежит. ООО "Центрально-европейская кондитерская компания" на 85% принадлежит нидерландской ROSHEN EUROPE B.V, конечным бенифициаром которой и указан президент Украины Петр Порошенко.

Рустам Вахитов: У меня нет достаточной информации для комментариев.

РБК-Украина: Должен ли был Петр Порошенко получать индивидуальную лицензию Нацбанка на приобретение акций (корпоративных прав) иностранных компаний? Если не подавал, что нарушил?

Рустам Вахитов:  В принципе любое инвестирование средств валютным резидентом Украины требует получения лицензии Нацбанка, но если инвестирования как такового нет - акции иностранной компании получены в подарок, либо уставный капитал не нужно оплачивать, то технически получения лицензии не требуется. Мы не знаем, получил ли лицензию Нацбанка Петр Порошенко, и требовалась ли она в данной структуре.

РБК-Украина: Кто из крупных украинских бизнесменов использует схему управления активами через офшоры, в частности, БВО (Нидерланды и Кипр нельзя назвать чистым офшором)?

Рустам Вахитов: Большинство крупных украинских групп имеют в структуре кипрские или голландские холдинговые компании.

РБК-Украина: Обязан ли был президент указывать в своей декларации наличие активов за рубежом, если стоимость акций здесь не имеет даже номинальной стоимости? По британскому законодательству, здесь речь идет о понятии "подписанный капитал". В связи с этим, есть ли необходимость вносить изменения в украинское законодательство и прописывать необходимость указания в декларации "подписанного капитала"?

Рустам Вахитов: В украинское законодательство необходимо вносить изменения, требующие раскрытия собственников и бенефициаров иностранных компаний, фондов и трастов, и уплаты налогов в Украине, если конечными бенефициарами структур являются украинские резиденты (Controlled Foreign Companies). Равно как и украинским компаниям - раскрытие своих бенефициаров, без дыр, позволяющих обходить эти требования сейчас, с серьезными санкциями за нарушение этих положений. Это соответствует европейскому опыту, где есть и необходимость раскрытия бенефициаров, согласно Четвертой Директиве по борьбе с отмыванием доходов. Во многих странах есть законодательство о контролируемых иностранных компаниях (CFC).

РБК-Украина: Правильно ли мы понимаем, что поскольку передача активов в компанию БВО не произошла, то и объекта налогообложения нет? Необходимость уплаты налогов могла возникнуть после продажи актива. Создаваемая тройная структура говорит ли о предпродажной подготовке?

Рустам Вахитов: Структура, как отмечалось выше, несет в себе существенные налоговые риски при использовании как холдинга, поэтому цель ее использования, исходя из представленных данных, не ясна.

РБК-Украина: Почему именно офшор, почему не Украина? Можно ли говорить, что доверие к украинскому налоговому законодательству даже со стороны чиновников такого высокого ранга на таком низком уровне, что предпочитают защищать свои активы в офшорах?

Рустам Вахитов: По поводу участия в структуре именно Петра Порошенко есть вопросы, поэтому в данной части воздержусь от комментариев. А в целом, конечно же, украинский бизнес не особенно доверяет отечественному законодательству и судебной системе. Законодательство нестабильно, часто чрезмерно усложняет ведение бизнеса, суды не дают достаточной защиты собственникам и не вызывают доверия иностранных инвесторов. Поэтому сделки часто структурируются за границей.

РБК-Украина: На каком этапе возникнет экономия с уплатой налогов? В каком случае Украина не получит налогов в бюджет, если бизнес президента будет продан?

Рустам Вахитов: Теоретически, если бы структура выглядела иначе, например, вместо Кипра над Голландией находился Люксембург в течение как минимум года, и голландская компания владела бы акциями украинских компаний или самим активом в Украине, и голландская и люксембургская компании вели реальную самостоятельную деятельность, можно было бы продать акции голландской компании по рыночной стоимости. И, в этом случае, прибыль была бы освобождена от налогообложения. Как в Украине, так и Голландии.

В дальнейшем прибыль могла бы быть распределена из Люксембурга в офшор и находилась бы там до момента выплаты дивидендов украинскому собственнику. До такой выплаты украинских налогов бы не возникало. Однако это скорее умозрительное решение, и на практике украинские налоговые органы могли бы поднять вопрос о реальности сделок, постоянном представительстве в Украине или украинском резидентстве офшорной компании, последствием чего стала бы уплата налогов по сделке в Украине. Поэтому полагаю, что целью построения структуры была не продажа актива.

rbc.ua

Напомним, От 450 до 3 100 гривен: кто получит доплату ко Дню Независимости.

Ранее Вести-ua.net писали, Украина как Европа: национальный вопрос.

Также Вести-ua.net сообщали, Полиция показала последствия удара "Шахедов" по Киеву.

Почему вы можете доверять vesti-ua.net →

Читайте vesti-ua.net в Google News

Последние новости

13:33
Финансовый гороскоп для всех знаков зодиака на неделю с 28 июля по 3 августа
186
13:14
В Киеве на Майдане электромобиль влетел в подземный переход
171
12:55
Употребление этих продуктов может вызвать ряд психических заболеваний
245
12:36
Разработчик ИИ предупредил о новых схемах банковского мошенничества
239
12:17
Евро подорожал к доллару после заключения торговой сделки между США и ЕС
303
11:58
На Земле появились ранее неизвестные времена года - ученые
670
11:39
Какому знаку зодиака повезет 28 июля: прогноз для всех знаков зодиака
428
11:20
США могут вывести треть своих войск из Европы, - Politico
283
11:01
Цены на хлеб: что ждет украинцев осенью
261
10:42
В августе часть украинцев не получит пенсий: кому приостановят выплаты
1.2т
10:23
Ситуация вокруг НАБУ и САП: скажется ли скандал на дальнейших отношениях Украины с США и ЕС
355
10:04
Погода ухудшится: большинство областей сегодня накроют дожди
311
09:45
15% пошлины: США и Европейский союз заключили торговое соглашение
385
09:26
Гороскоп на 28 июля: прогноз для всех знаков зодиака
630
09:07
Полиция показала последствия удара "Шахедов" по Киеву
378
17:58
Астероид может врезаться в Луну: ученые просчитывают последствия для Земли
741
17:36
Евросоюз сокращает свою помощь Украине: в NYT назвали причину
948
17:14
Гороскоп на неделю с 28 июля по 2 августа: Львам - решение, Девам - "запара"
2.6т
16:57
Саранча атакует Украину: почему это произошло именно сейчас
714
16:43
В МОК рассказали о возможном допуске россиян на зимнюю Олимпиаду-2026
534
16:19
Рубио назвал потенциального преемника Трампа
669
16:03
Угроза для Покровска реальна, россияне готовятся к штурму города – боец ВСУ
15:56
Финансовый гороскоп на неделю с 28 июля по 2 августа
1.3т
15:31
ВСУ замечают изменение российской тактики штурмов в Донецкой области
692
15:09
От 450 до 3 100 гривен: кто получит доплату ко Дню Независимости
1.8т
14:58
КНДР готовит новую помощь РФ в войне против Украины
663
14:41
Лукашенко снова шантажирует Запад нелегалами: в разведке раскрыли детали
879
14:01
Константин Грубич рассказал о сыне Ярославе, который потерял руку на фронте
1.1т
13:56
Столкновения между Таиландом и Камбоджей продолжаются, несмотря на призыв Трампа к перемирию
687
13:33
Любовный гороскоп на неделю с 28 июля по 2 августа
1.1т
13:13
В Турции температура достигла рекордных 50,5 °C
519
12:56
Наводить "шахеды" россиянам, вероятно, помогают объекты на территории Украины — Сергей "Флеш"
2.8т
12:43
Член Альтернативы для Германии несколько месяцев воевал на стороне Украины, его хотят исключить из партии — Welt
794
12:19
Трамп теряет терпение: Рубио о нерезультативном диалоге с Кремлем о войне РФ против Украины
671
12:03
Пехоту и бронетехнику разбили: оккупанты получили "на орехи" возле Белогоровки
11:58
В РФ отключат и осушат фонтаны на день ВДВ
1.1т
11:29
Зеленский изменил правила Шевченковской премии: что стоит знать
719
11:11
В шести областях Украины засуха, есть потери урожая — министр экономики
1.1т
Больше новостей